透明性レポート

退職金・iDeCo受取シミュレーターの算出ロジック

私たちは算出プロセスの透明性を重視しています。本ページでは、退職金とiDeCoの最適な受取パターンがどのように算出されるか、その方法論を解説します。

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信頼性の根拠

令和7年法準拠

算出フロー

退職所得控除額の計算

勤続年数に応じた退職所得控除額を算出します。20年以下は40万円×年数、20年超は800万円+70万円×(年数-20)です。

受取パターンの生成

退職金とiDeCoの受取タイミング・方法を組み合わせ、30以上のパターンを自動生成します。

10年ルールの適用判定

退職金とiDeCoの受取間隔が10年以内の場合、重複期間の控除額が減算される新ルールを適用します。

全パターンの税額計算

各パターンについて退職所得税・住民税・社会保険料を算出し、年金受取時の雑所得も計算します。

最適解の特定

手取り額が最大となるパターンを特定し、最も不利なパターンとの差額を節税効果として提示します。

主要な算出式

// 退職所得控除額

勤続20年以下: 控除額 = 40万円 × 勤続年数（最低80万円）

勤続20年超: 控除額 = 800万円 + 70万円 × (勤続年数 - 20)

// 退職所得の計算

退職所得 = (退職金 - 退職所得控除額) × 1/2

// 10年ルール（2026年改正）

重複期間がある場合: 調整控除額 = 控除額 - 重複期間分の控除額

// 年金受取の場合（雑所得）

雑所得 = 年金受取額 - 公的年金等控除額

税額 = 雑所得 × 総合課税の税率（累進税率5%〜45%）

※上記は概念的な算出式です。実際のエンジンでは、住民税の計算、社会保険料への影響、復興特別所得税、および各種控除の組み合わせ最適化が加わります。

データソース

国税庁「退職所得の受給に関する申告書の記載要領」（令和7年分）
所得税法第30条（退職所得）・第35条（雑所得）
令和7年度税制改正大綱（退職所得課税の見直し・10年ルール）
厚生労働省「確定拠出年金制度の概要」（iDeCo受取要件）

計算エンジンの構成

本サービスの計算は、すべて公開されている法令・速算表に基づく実装です。非公開の補正係数や独自の推計モデルは使用していません。

• 退職所得控除（勤続20年以下40万円/年・20年超70万円/年）と1/2課税の実装
• 所得税速算表・復興特別所得税（所得税額の2.1%）・住民税（一律10%）の実装
• 10年ルール・19年ルール・同一年受取の控除通算をそれぞれ独立した計算式として実装
• 一時金／iDeCo先行／退職金先行（受取間隔1〜15年）／iDeCo年金受取（10・15・20年）を総当たりで比較し、最適・最悪パターンを判定
• 公的年金等控除を加味した、iDeCo年金受取時の追加税額の差分計算

※ 社会保険料（国民健康保険料・介護保険料等）は自治体によって算定方法が異なるため、本シミュレーションの計算には含めていません。

精度検証

税額計算は所得税法の条文に基づく厳密な計算を行っており、「概算」ではなく「法定の計算方法に準拠した算出」です。ただし、他の所得との損益通算、医療費控除等の個人固有の控除は反映していないため、実際の納税額とは差異が生じる場合があります。税制改正があった場合は速やかに計算エンジンを更新し、改正前後の比較検証を行っています。

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